캐나다의 외환 거래에 대한 소득세

Paul Lam.

공학 사회 영향.

공학 사회 영향.

외환 거래 : 캐나다의 소득 또는 자본 이득세?

저는 항상 캐나다에서 외환 거래가 자본 이득 세금으로 취급된다는 것을 알고 있습니다. 그러나 곧 세금을 내기 전에 캐나다 국세청 (Canada Revenue Agency)의 사실을 다시 확인하기로했습니다. 아시다시피, 소득세와 자본 이득 세금의 차이는 상당합니다. 소득세는 귀하의 한계 세율로 과세됩니다. 반면에 자본 이득세는 한계 세율의 반이다. 그것은 10 %에서 20 %의 차이로 작동합니다. 캐나다의 세금은 일반적으로 간단합니다. 그러나 문제는 해당 규칙을 찾기 위해 캐나다 국세청 (Canada Revenue Agency) 내의 정보 불협화음을 우회하는 것입니다. 나는 2010 CRA Income Tax Interpretation Bulletin에서 발췌 한 몇 가지 발췌 내용을 복사하여 붙여 넣었습니다. 기본적으로 외환 거래는 캐나다에서 소득세 또는 자본 이득세로 취급 될 수 있습니다 (놀라움). IT-95R 외환 손익에 따르면

해외 상품의 매매 또는 해외 서비스의 직접적인 결과로서 외환에 대한 손익이 발생했고, 그러한 재화 또는 용역이 납세자의 사업 운영에 사용되는 것으로 결정될 수있는 경우 손익은 소득 계정으로 옮겨진다. 반면에, 자본 자산의 매각 또는 매각의 직접적인 결과로 외환에 대한 손익이 발생했다면이 손익은 자본 이득 또는 자본 손실 중 하나 일 수 있습니다. 있다. 일반적으로 외환 손익의 성격은 부동산 취득 (또는 처분) 일로부터 지불 (또는 수령) 일까지의 기간에 영향을받지 않습니다.

보시다시피, 매우 모호합니다. 그래서 외환 거래는 소득 또는 자본 이득세로 간주 될 수 있습니다. 당신과 당신의 회계사가 당신에게 맞는 것을 알아내는 것은 귀하의 책임입니다. 위의 발췌에서 주목할 점은 보유 기간이 고려되지 않았다는 것입니다. 따라서 처분 후 30 일 이내에 동일한 자산을 다시 구매할 경우 빈번한 거래로 인한 자본 손실 크레딧이 누락 될 수있는 주와 같은 30 일 규칙은 없습니다. 업데이트 : 자본 손실에 관한 위의 기사를 잘못 해석 한 것처럼 보입니다. 올가 (Olga)가 의견에서 지적했듯이, T4037의 5 장은 표면적 손실을 정의합니다. 손실로 판매 한 후 30 일 이내에 귀하의 재산 (예 : 주식)을 환매하면 초기 손실을 자본 손실에서 공제 할 수 없습니다. 캐나다의 피상적 손실 규정에 대한 자세한 내용은 WhereDoesAllMyMoneyGo에서 확인할 수 있습니다. IT-95R의 페이지에서 더 아래에 다음 글 머리 기호가 있습니다.

외상 거래 또는 외환 선물 거래가 사업 활동의 일부가 아니거나 단순히 개인의 외화 처분의 결과 인 납세자는 "외환 거래"와 동일한 대우를 부여한다. 투기꾼 "은 상품 선물 7과 8 또는 IT-346R을 참조하십시오. 그러나 그러한 납세자가 외환에 관한 특별한 "내부"정보를 가지고 있다면, 그는 소득 계좌에 그의 손익을보고해야 할 것입니다.

IT-346R 상품 선물 및 특정 상품 (commodity Futures and Certain Commodities)은 상품 시장에서의 투기에 대한 세금 처리를 설명합니다.

일반적으로 투기자는 상품 선물 또는 상품의 거래에서 발생하는 모든 손익을 자본 이득과 손실로보고 할 수 있습니다. 그 결과 이익의 절반 만이 과세되고 총 손실의 절반은 (이하 "자본 치료"라고 함)에 따라 일정한 제한이있을 수 있습니다.

거기에 우리가 가지고 있습니다. 나 자신과 같은 아마추어 외환 거래자는 외환 거래 손익을 자본 이득과 손실로보고 할 수 있습니다. 다른 주요 원천 (예 : 다른 직급의 급여)이 있기 때문에 외환 거래가 내 사업 운영의 일부가 아닌 이유입니다.

독자를 통한 부록 렘 :

IT-346 게시판에서 다음 내용을 언급하는 것을 잊어 버린 것 같습니다.

8) 투기자가 상품 선물 또는 상품의 손익을보고하는 데 소득 처리를 사용하려는 경우, 이보고 관행이 매년 일관되게 준수된다면이를 수행 할 수 있습니다. 1976 년 또는 이후의 과세 연도에 투기자가 소득 처리를 사용한 경우, 교육부는보고 기준에 따라 변경을 허용하지 않습니다. * 통역 게시판 CPP-3는 Canada Pension Plan의 목적을 위해 자영업 소득에 대한 소득 처리 및 자본 처리의 효과에 대해 논의합니다.

그래서 당신처럼 FOREX는 자본이나 소득의 이익 / 손실로 취급 될 수있다. CRA 컨설턴트가 말한 것과 정확히 일치해야합니다. 당신이 사업 초기에 제기 한 것이라면 자본 이득으로 변경할 수 없습니다.

외환 거래자를위한 세금 전략.

외환 : 세금 트랩을 피하기 위해 거래하는 것을 아십시오 :

외환 시장 인 Forex는 실제로 역학에 숙련 된 거래자에게 수익성이 있습니다. 전세계 중앙 정부 은행, 상업 및 투자 은행, 헤지 펀드, 국제 기업 및 중개 회사 네트워크를 통해 상인들은 매일 1 조 4 천억 달러를 초과하는 통화 달러 규모의 상승 및 하락을 이용하여 세계 시장.

그러나 소득세가 과세 될 때, 외환 거래자는 국세청 (Internal Revenue Service)으로부터 특별한 대우를받습니다.

다음은 외환 거래자의 세금 환경에 대한 설명입니다. 왜 Traders Accounting tax 전문가의 도움을 받아야 비틀어 짐을 당할 지 알 수 있습니다.

선물 및 현금 Forex.

Forex는 두 가지 방식으로 거래됩니다 : IRC 섹션 1256 계약의 세금 규칙에 해당하는 규제 상품 거래에 대한 통화 선물 또는 IRC 섹션 988의 특별 규칙에 해당하는 규제되지 않은 인터 뱅크 시장에 대한 현금 외환으로 거래됩니다. 많은 외환 거래자는 두 시장에서 활발합니다.

선물과 현금 forex는 다른 세금 및 회계 규칙의 대상이기 때문에 외환 거래자가 각 거래가 최적의 세금 혜택을 받기 위해 올바르게보고 될 수 있도록 거래의 각 카테고리가 속하는지를 아는 것이 중요합니다.

1256 항 : 유익한 스플릿.

Forex 상인은 섹션 1256에 따라 증권 거래자에 비해 현저한 세금 혜택을받습니다 : IRS 양식 6781 (1256 계약 및 Straddles의 이득 및 손실)에 대한 자본 이득보고를 통해 Schedule D의 자본 이득을 60 %

장기간 자본 이득 율 (현재 15 %)이 낮고 보통 또는 단기 자본 이득 율이 35 % 인 경우 40 %가 과세됩니다. 23 %의 합산 비율은 일반 (또는 단기) 요율보다 12 % 우위에 이릅니다.

독점적으로 외환 선물 거래를한다면 매끄러운 항해가 세금을 부과합니다. 귀하의 거래는 1256 항에 해당되며 자동으로 60/40 분할을 받게됩니다.

그러나 988 항 (특정 외환 거래 처리)의 적용을받는 현금 외환 거래를 할 경우 상황은 좀 더 복잡해집니다.

섹션 988 : 옵트 아웃 여부

988 항은 외국 물품을 구매하는 것과 같은 통상적 인 사업 과정의 일부로 외화 환율 변동으로 인한 수입을 IRS가 세금을 부과하는 방법으로 제정되었습니다. 이 섹션에서 그러한 손익은 세금 목적 상이자 수익 또는이자로보고되고 유리한 60/40 분할을받지 못합니다.

외환 선물은 실제 통화로 거래하지 않기 때문에 988 항의 특별 규칙에 해당하지 않습니다. 그러나 외환 거래자는 환율 변동에 매일 노출되므로 거래 활동이 988 조항에 해당됩니다.

그러나 통화 거래자는 정상적인 영업 과정에서 이러한 변동을 자본 자산의 일부로 간주하므로 IRS를 통해 섹션 988을 옵트 아웃 할 수 있으므로 섹션 1256에 따라 이러한 이익을 위해 유리한 60/40 분할을 유지할 수 있습니다.

국세청 (IRS)은 내부적으로 & # 8221; 거래를하기 전에 섹션 988에서 탈퇴하려는 귀하의 의도; IRS에 통보하지 않아도됩니다. 분명히, 일부 거래자들은 연말 결과에 따라이 규칙을 구부리며 약간의 성향을 보입니다.

IRS의 일부가 적어도 지금까지 단속해야합니다.

엄지 손가락으로 말하면, 환율 상승이있는 경우 988 항을 선택하지 않으면 이익 (이익에 대한 세금을 12 % 감면)을 얻을 수 있습니다. 그러나 손실이있는 경우 988 항에 계속 귀속 할 수 있습니다 제 1256 조에 따라 덜 유리한 대우보다는 보통 손실 처리.

납세자 : 통화 거래자에게는 세금이 더 많이 듭니다.

Forex 선물 거래자는 세금 시간을 통해 바람을 피우는 경향이 있습니다. 그들의 중개 회사는 IRS 양식 1099를 보내고 총액은 9 호에 기재되어 있습니다.

그러나 통화 거래자는 1099 달러를받지 못하기 때문에 자신의 회계 및 소프트웨어 솔루션을 찾을 수 있습니다. 일반적인 유혹 인 Section 1256 활동을 통해 통화 거래를 일괄 처리하는 유혹을받지 마십시오. 이러한 거래는 분리되어야합니다.

섹션 988로보고하고, 손실의 경우에는 필요한 것보다 더 많은 세금을 지불해야합니다.

급성장하는 시장 부문으로서, forex 거래는 앞으로 더 많은 IRS 조사를 받게 될 것입니다. 숙련 된 트레이더 회계 전문가는 IRS 규정을 완벽하게 준수하고 세금 혜택을 최대한 활용할 수 있도록 도와줍니다.

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거래는 손실 위험이 크며 모든 개인에게 적합하지 않습니다. 과거 성과는 미래의 결과를 나타내는 것은 아닙니다.

Forex 소득에 캐나다 세금?

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나는 많은 세미나에 참석했고, 외환 거래에 관한 부실한 책을 읽었으며, 모두 수천 달러에 달했다. 최악의 경우는 내 첫 번째 계정을 망 쳤어. 그 후에 다른 계정을 열었고 같은 일이 다시 일어났습니다. 나는 왜 내가 외환 거래에서 돈을 벌 수 없는지 궁금해하기 시작했다. 처음에 나는 거래에 관한 모든 것을 알고 있다고 생각했습니다. 마침내 나는 주된 문제는 내가 거래에서 올바른 정신력을 갖지 못했다는 것을 발견했다. 우리는 심리학이 우리의 거래 결과에 큰 영향을 준다는 것을 알고 있습니다. 심리학 문제와는 별도로 우리가 다루어야 할 또 다른 문제가 있습니다. 그들은 돈 관리, 시장 분석 및 입장 / 퇴장 규칙입니다. 저에게 돈 관리는 거래에서 중요합니다. 나는 나의 과거 실수에서 배운 후에 다른 계정을 열고 수익성있게 거래를 시작합니다. 나는 감정적으로 더 이상 거래하지 않는다.

거래에 대해 진지한 사람이라면 자신의 약점을 해결하고 그것을 고쳐야합니다. forex 전문가는 당신이 실수에서 배우고 싶지 않으면 전문 상인을 만들 수 없습니다.

그것은 모두 무료입니다! 나는 그 방법을 해왔고 지금 나는 좋은 돈을 벌고있다.

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추가 세부 사항.

귀하의 지적 재산권이 침해되었다고 생각하고 불만을 제기하고 싶다면 저작권 / 지적 재산권 정책을 참조하십시오.

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Forex Taxation Basics.

초보자 forex 거래자의 목표는 단순히 성공적인 거래를하는 것입니다. 이익과 손실이 눈 깜짝 할 사이에 실현 될 수있는 시장에서 많은 투자자들이 장기적인 생각을하기 전에 "손을 잡으려고"노력합니다. 그러나 forex를 경력 경로로 만들 것인지 계획을 세우고 있는지에 관심이 있거나 전략이 어떻게 바뀌 었는지에 관심이 있다면 처음 거래하기 전에 고려해야 할 엄청난 세금 혜택이 있습니다.

외환 거래는 혼란스러운 분야 일 수 있지만 수익 / 손실 비율에 대한 미국 세금 신고는 Wild West를 연상시킬 수 있습니다. 여기 당신이 알아야 할 것이 무엇인지에 대한 분석이 있습니다.

옵션 및 선물 투자자를위한.

이 세제 혜택의 두 가지 주요 이점은 다음과 같습니다.

장외 파생 상품 (OTC) 투자자 용.

이 세제 혜택의 주요 이점은 손실 방지입니다. 연말 거래를 통해 순손실이 발생하면 "988 상인"으로 분류되어 큰 이익을 얻습니다. 1256 계약에서와 마찬가지로, 첫 번째 3,000 달러 대신 모든 손실을 "보통 손실"로 계산할 수 있습니다.

두 비교.

해결책 :주의 깊게 카테고리 선택.

forex 서류 정리의 2 가지의 유형은 충돌합니다, 그러나 당신이 현물 상인 인 경우에 대부분의 회계 회사에 당신은 988 계약의 대상이되고, 당신이 선물 상인 인 경우에는 1256 계약의 대상이됩니다. 핵심 요소는 투자하기 전에 회계사와상의하는 것입니다. 거래를 시작하면 988에서 1256으로 또는 그 반대로 전환 할 수 없습니다.

대부분의 거래자는 순익을 기대할 수 있습니다 (왜 거래가 필요합니까?) 그래서 그들은 988 상태와 1256 상태를 선택하기를 원할 것입니다. 988 상태에서 탈퇴하려면 귀하의 회계사에게 제출할뿐 아니라 귀하의 책에 내부 메모를 작성해야합니다. 이러한 합병증은 주식뿐만 아니라 통화를 거래하는 경우에 더욱 심해집니다. 주식 거래는 다른 방식으로 과세되며 귀하의 지위에 따라 988 건 또는 1256 건의 계약을 선택하지 못할 수도 있습니다.

기록 보관 : 실적 기록.

중개인의 진술에 의존하기보다 손익을 추적하는보다 정확하고 세금 친화적 인 방법이 성과 기록을 통해 이루어집니다. 이것은 기록 보관을위한 IRS 승인 공식입니다 :

귀하의 최종 자산에서 처음 자산을 뺀 (그물) 현금 예금을 (귀하의 계정으로) 빼고 (귀하의 계정에서) 인출을 추가하십시오. 이자 소득을 빼고 지불 한이자를 추가하십시오. 다른 거래 비용을 추가하십시오.

실적 기록 공식을 사용하면 이익 / 손실 비율을보다 정확하게 묘사 할 수 있으며 귀사와 회계사가 연말 신고를보다 수월하게 처리 할 수 ​​있습니다.

기억할 것.

제출 기한 : 대부분의 경우 1 월 1 일까지 일종의 세금 상황을 선출해야합니다. 새로운 상인 인 경우 1 월 1 일 또는 12 월 31 일에 첫 번째 거래 전에이 결정을 내릴 수 있습니다. IRS의 승인을받은 경우에만 중반기의 상태를 변경할 수 있다는 점도 유의해야합니다. 상세 기록 관리 : 좋은 기록 (및 백업)을 유지하면 조세가 다가 오면 시간을 절약 할 수 있습니다. 이렇게하면 거래 시간이 늘어나고 세금을 준비하는 데 드는 시간도 단축됩니다. 지불의 중요성 : 일부 상인은 "시스템을 능가"하고 세금을 내지 않으면 서 풀 타임 또는 파트 타임 소득 거래 외환을 얻으려고합니다. 장외 시장 거래가 상품 선물 거래위원회 (CFTC)에 등록되지 않았기 때문에 일부 거래자들은 자신들이이를 피할 수 있다고 생각합니다. 이것은 비 윤리적 일뿐만 아니라 국세청이 결국 따라 잡을 것이며 세금 회피 료는 귀하가 빚진 세금보다 우선합니다.